社保入稅動真格了！社保被稅局納入納稅信用管理！7月1日起正式實施！

2025/6/23 2:20:11

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點擊下方【預約】直播國家稅務總局發(fā)布了全新的《納稅繳費信用管理辦法》，7月1日起正式施行，將影響所有企業(yè)！01《納稅繳費信用管理辦法》重磅發(fā)布！2025年7月1日起施行！2025年7月1日施行的《納稅繳費信用管理辦法》，將社保納入了納稅系統(tǒng)統(tǒng)一管理，這一重大變化，將影響所有企業(yè)！

這份不僅重構了納稅人信用評價體系，更將信用管理延伸至社保繳費和非稅收入領域，標志著我國稅費信用管理正式邁入“稅費皆重、稅費一體、稅費協(xié)同”時代。社保繳費和非稅收入長期游離于體系之外的情況將得到改變。該辦法將全國統(tǒng)一征收的社保費和非稅收入納入信用評價體系，企業(yè)若未按時足額繳納社?；蛱摌媱趧雨P系騙保等行為，將直接影響信用評級。適用于已辦理稅務信息確認、身份信息報告，從事生產、經營的企業(yè)納稅人繳費人。覆蓋主體擴容強制覆蓋所有從事生產經營的企業(yè)納稅人，而個體工商戶等可自愿申請納入管理。其實，早在 2019 年，“社保入稅”就已經開始了。只是之前是稅局代征，現(xiàn)在“社保稅務全責征收”的模式逐步實行后，稅務部門也就同時兼顧社保費、個人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳，這樣一來也就形成了直接的數據比對。已經比之前嚴格了很多，而且稅局已公告多家企業(yè)關于社保費用責令限期改正通知書。02社保繳納出事了！2025年多家企業(yè)收到稅局通知進入2025年，稅局已公告多家企業(yè)關于社保費用責令限期改正通知書。

去年已有企業(yè)被稅局催繳補足如下：

單位名稱：湛江市某某健康管理有限公司納稅人識別號：*********因你單位未按時全員足額繳納社會保險費，本局根據《中華人民共和國社會保險法》規(guī)定，于2024年5月24日通過郵寄方式向你送達《國家稅務總局湛江市赤坎區(qū)稅務局基金規(guī)費征繳事項告知書》湛赤稅社事告〔2024〕1236610號，因無人簽收退回。現(xiàn)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第九十二條的規(guī)定，依法公告送達上述《國家稅務總局湛江市赤坎區(qū)稅務局基金規(guī)費征繳事項告知書》，具體內容如下：經初核，你單位未按時全員足額繳納社會保險費。請自接到本通知書15天內，到我局辦稅服務大廳或者登陸廣東省電子稅務局，依法全員足額申報繳納社會保險費。根據《中華人民共和國社會保險法》第六十、六十二、八十六條，《廣東省社會保險基金監(jiān)督條例》第二十一、二十九、第五十九條，用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；逾期仍不繳納的，由社會保險費征收機構或者其行政主管部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款。本公告自發(fā)布之日起滿三十日，即視為送達。特此公告。國家稅務總局湛江市赤坎區(qū)稅務局2024年7月18日03單位可以按*低工資繳納社保嗎？根據《關于規(guī)范社會保險繳費基數有關問題的通知》（勞社險中心函【2006】60號）文件的規(guī)定：職工的社保繳費基數一般是按職工上一年度月平均工資（或個人上月工資）來確定，職工工資越高，社保繳費基數就會越高。同時，該文件也對繳費基數設置了天花板和木地板，具體來說：下限：繳費基數低于各地規(guī)定的*低繳費基數（當地社平工資的60%），就按照*低繳費基數繳納社保；上限：如果繳費基數高于各地規(guī)定的*高繳費基數（當地社平工資的300%），就按照*高繳費基數繳納社保。注意：*低工資標準僅是法律規(guī)定的社保繳費*低限額，不是繳費基數，按這個標準繳納社保是不合法的。而且根據各省市的規(guī)定有所不同，部分省市也要求如果公司按照*低繳費基數給員工繳納社保，員工離職后是需要支付經濟補償的。一、深圳市該指引中明確表示：用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費的，勞動者應當依法要求用人單位繳納，用人單位在勞動者要求之日起一個月內未按規(guī)定繳納的，勞動者有權提出解除勞動合同，用人單位應支付經濟補償，但經濟補償的支付年限應從2008年1月1日起計算。二、天津市天津市高級人民法院關于印發(fā)《天津法院勞動爭議案件審理指南》的通知明確表示：勞動者以用人單位未建立社會保險關系、無正當理由停繳社會保險費，或者社會保險費繳費基數不符合法律規(guī)定為由解除勞動合同，并請求用人單位支付經濟補償金，用人單位對此有過錯的，屬于《中華人民共和國勞動合同法》第三十八條第*款第三項規(guī)定的情形，應予支持。04單位這樣交社保統(tǒng)統(tǒng)不合規(guī)除了單位按*低基數給員工交社保是不合法的之外，下面這6個社保繳納的誤區(qū)，企業(yè)和個人也要避免。誤區(qū)一：員工可以自愿放棄社保？《勞動法》、《社會保險法》、《社會保險費征繳暫行條例》等法律法規(guī)明確規(guī)定，參加社會保險、繳納社會保險費是法律對用人單位和勞動者設置的強制性條款，用人單位應當自用工之日起30日內為其職工申請辦理社保登記。所以，不管用人單位采取什么辦法和借口，也不管與勞動者如何約定，只要沒有為勞動者依法繳納社會保險費，都屬于違法行為。誤區(qū)二：試用期不用交社保？《社會保險法》明確規(guī)定，用人單位應當自用工之日起30日內為其職工申請辦理社保登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。所以，企業(yè)在試用期間必須為員工繳納社保。誤區(qū)三：不簽合同就不用交社保？實務中，有些用人單位會以沒有簽訂勞動合同為由拒絕為職工繳納社保，豈不知，勞動關系的確定可不僅僅取決于一紙合同，只要有充分的證據證明個人與單位之間存在勞動關系，社保就必須得交！具體規(guī)定看下圖：

誤區(qū)四：上下班路上摔傷都算工傷？根據《工傷保險條例》第十四條規(guī)定，在上下班途中，收到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的，可以被認定為工傷。也就是說，需要同時滿足三個條件才能算是工傷：1、需要在合理時間、合理路線上的“上下班途中”；2、傷害是由“交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故”造成的；3、事故必須是“非本人主要責任”。另外，按照《工傷保險條例》第三十三條第*款的規(guī)定，職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病需要暫停工作接受工傷醫(yī)療的，在停工留薪期內，原工資福利待遇不變，由所在單位按月支付。誤區(qū)五：單位必須為法定代表人繳納社保？首先，法定代表人是代表公司行使民事權利、履行民事義務的責任人。法定代表人是自然人，公司能否為法定代表人辦理基本養(yǎng)老保險參保繳費，取決于法定代表人與公司之間是否構成勞動關系。當公司法定代表人（又稱法人代表）與公司構成勞動關系時，應依法參加職工基本養(yǎng)老保險。當公司法定代表人與公司之間不存在勞動關系時，根據《社會保險法》規(guī)定，其不屬于社會保險的強制參保對象。綜上，需不需要給法定代表人交社保，關鍵看是否存在勞動關系。誤區(qū)六：可以委托其他單位代繳社保？將社保**別人公司，或者找人才資源服務公司代繳社保，幾乎是很多失業(yè)朋友的備選之路。但是，這樣繳納社保是非常不靠譜的。市面上多數社保代繳服務公司都處于灰色地帶，所謂的“**”社保，其實就是虛構勞動關系，然后騙保?！渡鐣ｋU法》明確規(guī)定：社會保險登記實行屬地管理，開戶和繳費單位應當是“用人單位"，即與勞動者建立勞動關系的用人單位，委托第三方代繳職工社會保險不合法。?內容僅供讀者學習、交流之目的版權歸原作者所有，由于部分文章無法鑒別有真實法定的原創(chuàng)者，如對版權有異議，請及時在后臺與我們聯(lián)系，我們將第一時間做出處理。本文來源：龍圖信息出口退稅